Due Diligence

Любое вложение денежных средств требует предварительной оценки проекта, в который оно производится. Для этого и существует процедура Due Diligence.

Под термином Due Diligence мы понимаем всестороннее исследование деятельности компании, являющейся объектом инвестирования или покупки, оценки ее финансового состояния. Потребность в проведении Due Diligence возникает в случаях:

  • продажи бизнеса;
  • покупки бизнеса;
  • открытия деятельности за рубежом;
  • создания совместного предприятия или слияния компаний;
  • предоставления доказательств состоятельности субъекта инвестиций иностранному партнеру или инвестору;
  • проверки надежности и платежеспособности своего контрагента;
  • проверки эффективности работы дочерних компаний.

Due Diligence (далее- DD) представляет собой методику тщательного исследования деятельности компании и бизнеса с целью удостоверения в том, что раскрываемые объектом инвестирования сведения не содержат никаких неточностей, двусмысленного толкования, искажений или упущений. Проведение этой процедуры предусматривает изучение компании, ее менеджмента, анализ имеющихся соглашений, договоров и финансовых отчетов, составление различных вариантов сценария перспективного развития объекта инвестиций.

Инициаторами проведения DD, то есть нашими заказчиками, могут быть как акционеры компании, так и сторонние лица, в качестве которых, как правило, выступают потенциальные инвесторы или покупатели бизнеса.

Результаты DD помогают нашим заказчикам:

  • удостовериться в том, что в финансовой (управленческой) отчетности, в регистрах бухгалтерского учета полностью и достоверно раскрывается информация;
  • принять меры против завышения компанией своих активов и сокрытия долгов и убытков;
  • проанализировать доходность бизнеса в прошлом и вероятность будущих денежных потоков;
  • узнать о деятельности покупаемой компании, ее активах, операциях, производстве;
  • выявить проблемные моменты и возможную ответственность за допущенные нарушения;
  • решить вопрос, кто будет устранять выявленные нарушения — продавец или покупатель — и на какой стадии;
  • определить стоимость проекта (предприятия в целом или пакета акций);
  • определить процедуру приобретения контроля над предприятием и структурировать сделку;
  • установить в договоре гарантии со стороны продавца в отношении квалифицированных рисков компании;
  • своевременно приять решение об отказе от покупки, если проблемы носят существенный характер и могут привести к парализации деятельности предприятия.

Компанией Аудит-Бизнес-Платформа наработаны устойчивые партнерские связи и контакты, которые позволяют решать все возможные задачи в рамках процедуры Due Diligence. Координация работ, порядок взаимообмена информацией апробированы практикой работы.

Нашими специалистами были успешно выполнены проекты DD, связанные с приобретением бизнеса в следующих областях деятельности: проектные и инжиниринговые работы, связанные с установкой энергетического оборудования, работы по вводу в эксплуатацию энергетических мощностей, поставка оборудования, СМР, пуско-наладочные работы, шеф-монтажные работы, строительство линий электропередач, передача теплоэнергии.

По результатам Due Diligence заказчик получает отчет, содержащий описание состояния бизнеса, перечень и оценку вероятности рисков (правовых, финансовых, налоговых), рекомендации по их минимизации.